Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва




Скачать 446.9 Kb.
НазваниеСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
страница1/5
Дата публикации27.03.2013
Размер446.9 Kb.
ТипОтчет
litcey.ru > Экономика > Отчет
  1   2   3   4   5




ЧЕЛЯБИНСКАЯ ОБЛАСТЬ

СОБРАНИЕ ДЕПУТАТОВ

ЧЕБАРКУЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ЧЕТВЕРТОГО СОЗЫВА




Российская Федерация, 456440, г. Чебаркуль, Челябинской области, ул. 8 Марта д. 9

Телефон: ( 8 – 268 ) 2-17-55, факс : ( 8 –351-68 ) 2-04-63, адрес эл.почты sbr@ch –adm.ru

от 16 августа 2012 г. № 7



ОТЧЕТ
Контрольно-ревизионного отдела Собрания депутатов Чебаркульского муниципального района о результатах плановой ревизии использования средств местного бюджета, использование денежных средств по национальному проекту «Здоровье» МЛПУ «Травниковская участковая больница».

  1. Основание для проведения плановой ревизии: в соответствии с ФЗ от 07.02.2011г. № 6 ст.9 ч. 1,2, а также плана работы на 2012год от 27.12.2011г. № 6, распоряжения Собрания депутатов Чебаркульского муниципального района от 20.07.2012.г. № 14.




  1. Предмет плановой ревизии: плановая ревизия целевого и эффективного использования средств местного бюджета, использование денежных средств по национальному проекту «Здоровье».




  1. Объект плановой ревизии: МЛПУ «Травниковская участковая больница».




  1. Срок проведения плановой ревизии: с 20.07.2012г. по 16.08.2012г.




  1. Цели плановой ревизии:

5.1. Цель 1. Проверка использования денежных средств местного бюджета.

5.1.1. Проверка исполнения сметы расходов за 2011г.

5.1.2. Состояние дебиторской и кредиторской задолженности 2011г.

5.1.3. Своевременность выплаты заработной платы. Проверка начисления заработной платы, отпускных выборочно 2011г.

5.1.4. Проверка порядка учета основных средств и материальных ценностей. Порядок проведения обязательных инвентаризаций и их оформление в 2011г. и 1

полугодие 2012г.

5.1.5. Проверка использования служебного автотранспорта, соблюдение норм и лимитов ГСМ за 2011г. и 1 полугодие 2012г.

5.2. Цель 2. Использование денежных средств по национальному проекту «Здоровье» в 1 полугодии 2012г.

5.2.1. Осуществление денежных выплат врачам и медицинским сестрам.

5.2.2. Осуществление денежных выплат медицинскому персоналу ФАП.

5.2.3. Проведение вакцинации населения.

5.2.4. Повышение доступности амбулаторной медицинской помощи.



  1. Проверяемый период: 2011год и 1 полугодие 2012г.




  1. Краткая характеристика.

Муниципальное лечебно – профилактическое учреждение «Травниковская участковая больница», именуемое в дальнейшем «Учреждение» создано в соответствии с действующим законодательством на основании совместного решения Администрации Чебаркульского района и комитета по управлению имуществом Чебаркульского района.

Учреждение находится в ведомственном подчинении Управления здравоохранения администрации Чебаркульского муниципального района.

Структурными подразделениями Учреждения являются: центры общей врачебной практики МЛПУ Травниковская участковая больница, находящиеся в с. Непряхино и в с. Шахматово, фельдшерско – акушерские пункты находящиеся в д. Маскайка, Камбулат, Мельниково, Пустозерово, Щапино, Барсуки, Малково, Запивалово, Барановка, Нижние Караси, Верхние Караси, в п. Кумысный.

Ответственными лицами за осуществление финансово – хозяйственной деятельности в проверяемом периоде являлись:

- главный врач МЛПУ «Травниковская участковая больница» Страшкова Любовь Петровна с 01.07.2010г., распоряжение от 02.07.2010г. № 262;

- главный бухгалтер Замотаева Ольга Александровна с 01.09.2011г., приказ от 01.09.2011г. № 57пр.

Проверке представлены учредительные документы, а также документы бухгалтерского учета и отчетности, и иные документы, характеризующие финансово – хозяйственную деятельность МЛПУ «Травниковская участковая больница».

Устав Учреждения утвержден Постановлением Главы Чебаркульского муниципального района от 06.08.2008г. № 779. Изменения и дополнения к Уставу утверждены Распоряжением Администрации ЧМР от 07.07.2011г. № 273 и от 12.12.2011г. № 505.

Учреждение является юридическим лицом с момента государственной регистрации (12.11.2002г.), свидетельство серия 74 № 004775460.

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) 1027401994641 (ГРН) 1027401994641.

Учреждение поставлено на налоговый учет МИФНС № 5 по Челябинской области от 02.07.2001г., свидетельство серия 74 № 005376000.

ИНН 7442006114. КПП 744201001.

Право на осуществление медицинской деятельности, Учреждение осуществляет на основании лицензий:

- от 09.08.2007г. Серия ФС-1 0039394 № 74-01-000685 , приложение № 1 к лицензии Серия ФС-1 № 0108324 от 09.08.2007г., выданной Федеральной службой по надзору в сфере здравоохранения и социального развития, срок действия лицензии до 09.08.2012г.;

- от17.08.2010г. Серия ЛО 002619 № ло-74-01-000931, приложение № 1 к лицензии Серия ЛО 005477 от 17.08.2010г., приложение № 3 Серия ЛО 005481 от 17.08.2010г., выданной Министерством здравоохранения Челябинской области, срок действия лицензии до 17.08.2015г.;

- от 23.06.2011г. Серия ЛО 003655 № ЛО-74-01-0012007, приложение № 1 Серия ЛО 0007369 от 23.06.2011г., выданной Министерством здравоохранения Челябинской области, срок действия лицензии до 23.06.2016г.

Целью создания Учреждения является оказание своевременной, доступной, квалифицированной лечебно-профилактической помощи населению Травниковского сельского поселения.

Учреждение работает на основании учетной политики утвержденной приказом от 31.12.2010г. № 20-УП, где указана инструкция от 06.12.2010г. №162н. Необходимо руководствоваться с 2011г. приказами Минфина от 01.12.2010г. № 157н и от 16.12.2010г. № 174н. Согласно изменений и дополнений № 3 в Устав от 12.12.2011г. № 505 Учреждение является муниципальным бюджетным учреждением.
8. В ходе ревизии установлено следующее:

8.1.1. Смета за 2011г. ни утвержденная на 01.01.2011г., ни уточненная на 31.12.2011г. не предоставлена. По данным казначейства ФУ Чебаркульского муниципального района ассигнования на 31.12.2011г. составили 11 005 487,60руб. расход составил 10 577 018,07руб., что соответствует форме 0503127 годового отчета.

Бюджетная смета на 11.01. 2012г. представлена на 7 144 250руб., подписана начальником управления Калининым Л.В. и экономистом Пятыгиной О.Ю.

План финансово-хозяйственной деятельности на 2012г. опубликован на сайте 28.03.2012г.
8.1.2. Дебиторская задолженность на 01.01.2011г. по журналу операций № 4 за январь на сумму 58 382,79руб. (предоплата за электроэнергию ОАО «Челябэнергосбыт»). Сумма дебиторской задолженности по журналу операций № 4 соответствует сумме по главной книге и сумме годового отчета ф. 0503130. Кредиторской задолженности на 01.01.2011г. нет.

Дебиторская задолженность на 31.12.2011г. по журналу операций № 4 на сумму 18 010,68руб.:

- ИП Иванов С.Ю. – прочие расходы и услуги на сумму (-) 340,00руб.;

- ОАО «Ростелеком» - услуги связи на сумму (-) 15,08руб.;

- ООО «Жилкомус - Бишкиль» - коммунальные услуги на сумму (-)16 121,89 руб.;

- ООО «Бишкиль – Травники» - коммунальные услуги на сумму (-)1 533,71руб.;

Кредиторская задолженность на 31.12.2011г. по журналу операций № 4 за декабрь на сумму 1 330,60руб.:

- ИП Иванов С.Ю. – услуги по содержанию имущества на сумму 480,00руб.;

- М ИФНС – услуги по содержанию имущества (налоги) на сумму 303,60руб.;

- ПФ РФ – услуги по содержанию имущества (налоги) на сумму 547,00руб.

По годовому отчету ф.0503130 сумма 16 680,12руб. отнесена на счет 1. 20600.000:

- ООО «Жилкомус- Травники» - коммунальные услуги на сумму 1 577,13руб.;

- ООО «Жилкомус- Бишкиль» - коммунальные услуги на сумму 15 102,99руб.

По главной книге на 01.01.2012г. по счету 1. 30200.000 числится кредиторская задолженность на сумму (-) 16 680,12руб.:

-1.30201.000 на сумму (-)0,01руб. - переплата по заработной плате;

- 1.30203.000 на сумму (-) 0,03руб. – переплата по начислениям на оплату труда;

- 1.30204.000 на сумму (-) 15,08руб. – переплата по услугам связи;

- 1.30206.000 на сумму (-) 17 655,60руб. – предоплата за декабрь по коммунальным услугам;

- 1.30208.000 на сумму 1 330,60руб. – в декабре не включены на оплату налоги за выполненные работы по Договору от 10.08.2011г. № 9;

- 1.30209.000 на сумму (-) 340,00руб. - переплата за выполненные работы по обслуживанию программного обеспечения. Объяснительная прилагается.

По журналу операций № 4 за январь 2012г. на 01.01.2012г. дебиторской и кредиторской задолженности нет.

За весь проверяемый период журнал операций № 4 не подписан ни главным бухгалтером, ни исполнителем. Нет подписи руководителя и печати в актах: на отпуск тепловой энергии ООО «Жилкомус-Бишкиль» от 31.01.2011г. № 47, на водоснабжение и водоотведение ООО «Жилкомус-Бишкиль» от 30.04.2011г. № 210, на услуги связи ОАО «Ростелеком» от 30.06.2011г. № 53501, на электроэнергию ОАО «Челябэнергосбыт» от 30.09.2011г. б/н и т.д.

По товарной накладной от 08.04.2011г. № 72 ИП Чугунов Н.А. масло ТАД-17 и масло промывочное отнесено на счет 1.10506.000, правильно на счет 1.10503.000.

По накладной от 11.10.2011г. № 376 ИП Мазеев Н.А. краска и известь отнесены на счет 1.10506.000, правильно на счет 1.10504.000. Все замечания в нарушение инструкции 157н от 01.12.2010г.

В акте № 1 без даты на ремонт крыши ООО «Альтернативком-1», не указана дата составления и отчетный период, в справке о стоимости выполненных работ и затрат указаны не все виды работ. В акте на замену радиаторов ООО «Жилкомус-Травники» от 16.03.2011г. № 27 не указан отчетный период, в справке ф. КС-3 указаны не все виды работ. В акте без номера и без даты на изготовление и монтаж вентиляционных систем ООО «Санвент» не указаны: номер документа, дата составления, отчетный период; в смете нет подписи составителя и проверяющего; в справке ф. КС-3 не все виды работ указаны и т.д. В нарушение Постановления Госкомстата от 11.11.1999г. № 100.

В Договоре от 22.07.2011г. № 42 с ООО «Альтернативком-1» не предусмотрен срок выполнения работ, размер неустойки (штрафа, пеней), которая устанавливается в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка РФ, не предусмотрена ответственность сторон. В Договоре от 16.02.2011г. № 17 с ООО «Жилкомус - Травники» и в Договоре от 26.09.2011г. № 31 с ООО «Санвент» не предусмотрен размер неустойки (штрафа, пеней), которая устанавливается в размере одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Центрального банка РФ, не предусмотрена ответственность сторон. В нарушение п.9,10,11 ст.9 94-ФЗ от 21.07.2005г.
^ 8.1.3. Своевременность выплаты заработной платы. Проверка начисления заработной платы, отпускных выборочно за 2011г.

Заработная плата выплачивается 5 и 20 числа месяца, что указано в трудовых договорах с работниками учреждения.

Заработная плата выплачивалась своевременно: 21.01.2011г., 04.02.2011г., 21.02.2011г., 05.03.2011г., 18.03.2011г., 05.04.2011г., 20.04.2011г., 05.05.2011г., 20.05.2011г., 03.06.2011г., 20.06.2011г.

В журнале операций № 1 в платежных ведомостях: № 9 от 05.03.2011г. – не получена зарплата Малеевым Валерием Владимировичем в размере 4 441,50руб., № 31 от 03.06.2011г. Сиражитдиновой Ф.С. в размере 9,76руб., № 47 от 19.08.2011г. Малеевым В.В. в размере 2 000руб. В платежной ведомости № 59 от 20.10.2011г. подпись на выдачу зарплаты за первую половину октября Малеева В.В. поставлена карандашом, в сумме 2 000руб.

В платежной ведомости без номера от 03.11.2011г. и расходному ордеру № 198 от 03.11.2011г. предусмотрена выплата Кадыровой Е.Ю. за ремонтные работы на ФАП в сумме 6 300руб., подпись в получении денежных средств отсутствует. В платежной ведомости от 21.11.2011г. № 64 отсутствует подпись на получение 2 000руб. Малеевым Валерием Владимировичем.

В платежной ведомости от 27.12.2011г. № 9 нет подписи на получение субсидии Манаковой Л.М. в сумме 3 502руб. и Манаковой В.П. в сумме 3 502руб. Объяснительная прилагается. Главным врачом Страшковой Л.П. утверждено «Положение об оплате труда работников» от 03.05.2011г. б/н. МЛПУ Травниковская участковая больница на основании Приказа от 11.01.2011г. № 01.1, переведена на новую систему оплаты труда с 01.01.2011г. Приказом от 26.02.2011г. № 03.1-д в связи с переходом на новую систему оплаты труда произведен перерасчет по заработной плате за январь 2011г.

В приказах от 24.01.2011г. № 06, №03-от 12.01.2011г., № 04-от 24.01.2011г. не указан период для предоставления отпуска работнику, нет подписи ознакомления работника с приказом. В приказах о приеме работников от 11.01.2011г. № 01пр. на Язова Н.В. и от 11.01.2011г. № 01.1пр. на Клявлину Л.Б., не указаны даты и номера трудовых договоров. В приказах на предоставление отпускных нет подписей ознакомления работников с приказом: № 01-от 11.01.2011г., № 02-от 11.01.2011г. № 05- от 24.01.2011г. и др.

В приказе от 25.11.2011г. № 40-д установлено выплатить надбавку стимулирующего характера работникам в размере 6,5% за октябрь и ноябрь 2011г. В нарушение п.1.14 Положения об оплате труда от 03.05.2011г., стимулирующая надбавка 6,5% начислялась после доплаты до МРОТ, а также неправомерная доплата до прежней зарплаты.

Выплата зарплаты работникам за 2011г.

^ Колбина Е.И.

Год и месяц

2011г.

Начислена зарплата

Выплата зарплаты по МРОТ

Расхождения в руб. (+) переплата

Март

5629

4330

+ 1299

Апрель

4763

4330

+ 433

Май

4524,85

4330

+ 194,85

Ноябрь

5210,44

4611,00

+ 599,44

Декабрь

4910,72

4611

+ 299,72

^ Сиражитдинова Ф.С.

Март

5629

4330

+ 1299

Апрель

4763

4330

+ 433

Май

7624,76

7538,16

+ 86,60

Ноябрь

2605,22


2305,50

+ 299,72

^ Павленко Т.Б.

Март


2814,50

2165


+ 649,50

Апрель

2381,50

2165

+ 216,50

Май

4401,90

4304,47

+ 97,43

Ноябрь

3024,31

2760,27

+ 264,04

Декабрь

2455,36

2305,50

+ 149,86

^ Становкина И.Н.

Март

5629

4330

+ 1299

Апрель

4763

4330

+ 433

Май

4524,85

4330

+ 194,85

Ноябрь

5210,44

4611


+ 599,44

Декабрь

4910,72


4611

+ 299,72

^ Хасанова А.У.

Март (совм.)

2814,50

2165

+ 649,50

Апрель (совм.)

2381,50

2165


+ 216,50

Май (совм.)

1905,20

1840,25

+ 64,95

Ноябрь (совм.)

1085,24

878,29

+ 206,95

Декабрь (совм.)

2565,15


2305,50

+ 259,65

^ Полшкова Н.Б.

Март

5629

4330

+ 1299

Апрель

4763

4330

+ 433

Май

4524,85

4330

+ 194,85

Ноябрь

2605,22

2305,50

+ 299,72

Декабрь

2455,36

2305,50

+ 149,86

^ Лукшина М.Н.

Март

5629

4330

+ 1299

Апрель

4763

4330

+ 433

Май

4524,85

4330

+ 194,85

Ноябрь

5210,44

4611

+ 599,44

декабрь

4910,72


4611

+ 299,72

^ Горбачева Е.Б.

Март

5629

4330

+ 1299

Апрель

4763

4330

+ 433

Май

4524,85

4330

+ 194,85

Ноябрь

2605,22

2305,50

+ 299,72

Декабрь

2455,36

2305,50

+ 149,86

^ Хабилькаева О.Н.

Март

5629,0

4330

+ 1299

Апрель

4763,0

4330

+ 433

Май

4524,85

4330

+ 194,85

Ноябрь

2548,13

2305,50

+ 242,63

декабрь

2455,36

2305,50

+ 149,86

^ Чиркова Г.Н.

Март

2814,50

2165

+ 649,50

Апрель

2381,50

2165

+ 216,50

Май

5606,60

5509,17

+ 97,43

Ноябрь

2605,22

2305,50

+ 299,72

декабрь

2455,36

2305,50

+ 149,86

^ Красноперова Э.З.

Март

5659

4330

+ 1299

Апрель

4763

4330

+ 433

Май

4524,85

4330

+194,85

Ноябрь

2605,22

2305,50

+ 299,72

Декабрь

2455,36

2305,50

+ 149,86

^ Прутова Н.Ю.

Ноябрь

2605,22

2305,50

+ 299,72

декабрь

2455,36

2305,50

+ 149,86

Язов Н.В.

Март

5629

4330

+1299

Апрель

4763

4330

+433

Май

4524,85

4330

+194,85

ИТОГО:







26 609,30руб.
  1   2   3   4   5

Похожие:

Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
Контрольно-ревизионный отдел Собрания депутатов Чебаркульского муниципального района
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
Российская Федерация, 456440, г. Чебаркуль, Челябинской области, ул. 8 Марта д. 9
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
Российская Федерация, 456440, г. Чебаркуль, Челябинской области, ул. 8 Марта д. 9
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
Российская Федерация, 456440, г. Чебаркуль, Челябинской области, ул. 8 Марта д. 9
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
Российская Федерация, 456440, г. Чебаркуль, Челябинской области, ул. 8 Марта д. 9
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
Российская Федерация, 456440, г. Чебаркуль, Челябинской области, ул. 8 Марта д. 9
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
...
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconЧелябинская область му «администрация шахматовского селького поселения»
Администрации Чебаркульского муниципального района от 31. 05. 2010 №186 «о плане перехода на предоставление в электронном виде муниципальных...
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва icon3. Отчет составляется по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным
Отчет составляется по форме, утвержденной Решением Собрания депутатов Чебаркульского муниципального района 4 созыва от 04. 12. 2012г....
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconЧебаркульского муниципального района от «15» марта 2011 года №117...
Решением Собрания депутатов Чебаркульского муниципального района от «15» марта 2011 года №117
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
litcey.ru
Главная страница