Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва




Скачать 463.99 Kb.
НазваниеСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
страница1/4
Дата публикации19.04.2013
Размер463.99 Kb.
ТипОтчет
litcey.ru > Экономика > Отчет
  1   2   3   4




ЧЕЛЯБИНСКАЯ ОБЛАСТЬ

СОБРАНИЕ ДЕПУТАТОВ

ЧЕБАРКУЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ЧЕТВЕРТОГО СОЗЫВА




Российская Федерация, 456440, г. Чебаркуль, Челябинской области, ул. 8 Марта д. 9

Телефон: ( 8 – 268 ) 2-17-55, факс : ( 8 –351-68 ) 2-04-63, адрес эл.почты sbr@ch –adm.ru

от 19 сентября 2012 г. № 8



ОТЧЕТ
Контрольно-ревизионного отдела Собрания депутатов Чебаркульского муниципального района о результатах плановой ревизии использования средств местного бюджета МЛПУ «Филимоновская участковая больница».

  1. Основание для проведения плановой ревизии: в соответствии с ФЗ от 07.02.2011г. № 6 ст.9 ч. 1,2, а также плана работы на 2012год от 27.12.2011г. № 6, распоряжения Собрания депутатов Чебаркульского муниципального района от 17.08.2012.г. № 17 и от 07.09.2012г. № 23.




  1. Предмет плановой ревизии: плановая ревизия целевого и эффективного использования средств местного бюджета за 2011г. и 1 полугодие 2012г.




  1. Объект плановой ревизии: МЛПУ «Филимоновская участковая больница».




  1. Срок проведения плановой ревизии: с 22.08.2012г. по 19.09.2012г.




  1. Цели плановой ревизии:

5.1. Цель 1. Проверка использования денежных средств местного бюджета за 2011г. и 1 полугодие 2012г.

5.1.1. Проверка исполнения сметы расходов.

5.1.2. Состояние дебиторской и кредиторской задолженности.

5.1.3. Своевременность выплаты заработной платы. Проверка начисления заработной платы, отпускных выборочно.

5.1.4. Проверка порядка учета основных средств и материальных ценностей. Порядок проведения обязательных инвентаризаций и их оформление.

5.1.5. Проверка использования служебного автотранспорта, соблюдение норм и лимитов ГСМ.

5.1.6. Проверка порядка выдачи денежных средств в подотчет. Оформление авансовых отчетов.

5.1.7. Закупки, осуществляемые учреждением по договорам и соблюдение требований ФЗ РФ от 21.07.2005г. № 94-ФЗ.

  1. Проверяемый период: 2011год и 1 полугодие 2012г.




  1. Краткая характеристика.

Муниципальное лечебно – профилактическое учреждение «Филимоновская участковая больница», именуемое в дальнейшем «Учреждение» создано в соответствии с действующим законодательством на основании решения Главы Чебаркульского района.

Учреждение находится в ведомственном подчинении Управления здравоохранения администрации Чебаркульского муниципального района.

Фельдшерско-акушерские пункты (ФАПы) являются структурным подразделением Учреждения в деревнях: Алтын-Таш, Темир, Зауралово.

Ответственными лицами за осуществление финансово – хозяйственной деятельности в проверяемом периоде являлись:

- главный врач МЛПУ «Филимоновская участковая больница» Милославская Татьяна Геннадьевна с 01.05.2002г., распоряжение от 30.04.2002г. № 303.

- главный бухгалтер Румянцева Елена Васильевна с 20.03.2008г., приказ от 20.03.2008г. № 15 л/с.

Учреждение работает на основании учетной политики утвержденной приказом от 01.01.2011г. № 1а, где указана не действующая инструкция от 23.09.2005г. № 123н и инструкция от 28.12.2010г. № 190н, не действующая с 01.01.2012г. Необходимо руководствоваться с 2011г. приказами Минфина от 01.12.2010г. № 157н и от 16.12.2010г. № 174н.
8. В ходе ревизии установлено следующее:

8.1.1. Представлена бюджетная смета на 2011г. на сумму 7 518937,09руб., подписанная главным врачом Милославской Т.Г., главным бухгалтером Румянцевой Е.В. и утвержденная начальником Управления здравоохранения администрации ЧМР Калининым Л.В. Исполнение составило 7 506 218,99руб., согласно ф.0503127 годового отчета, неисполнение назначения на сумму 12 718,10руб.

Бюджетная смета на 2012г. на сумму 3 161 000,00руб., подписана начальником управления Калининым Л.В. и экономистом Пятыгиной О.Ю.

План финансово-хозяйственной деятельности на 2012г. опубликован на сайте 15.05.2012г. Исполнение за 1квартал 2012г. составило 1 463 685,66руб. или 100% согласно ф. 0503737 отчета за 1квартал2012г.
8.1.2. Дебиторской задолженности на 01.01.2011г. нет. Кредиторская задолженность на 01.01.2011г. на сумму 19 587,85руб. согласна свода операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками за январь 2011г. на сумму19 587,85руб.:

- ОАО «Уралсвязьинформ» - услуги связи на сумму 221,49руб.;

- ЗАО «Энергосбыт» - за электроэнергию на сумму 19 366,36руб.

Сумма кредиторской задолженности по своду соответствует сумме по главной книге и сумме годового отчета ф. 0503130 на 01.01.2012г.

Дебиторская задолженность на 01.01.2012г. на сумму 32 875,38руб., предоплата за электроэнергию ЗАО «Энергосбыт». Кредиторская задолженность на 01.01.2012г. согласно оборотно-сальдовой ведомости за декабрь 2011г. на сумму 20 276,66руб., ОГУП «Областной аптечный склад» за медикаменты. Из за отсутствия средств ФФОМС не оплачены: счет-фактура и товарная накладная от 24.11.2011г. № 527554 на сумму 6 810,66руб., счет-фактура и товарная накладная от 07.12.2011г. № 552742 на сумму 13 466,00руб. Сумма дебиторской и кредиторской задолженность соответствует сумме по главной книге и сумме годового отчета ф. 0503130 на 01.01.2012г.

Дебиторская задолженность на 01.07.2012г. согласно расчетам с контрагентами за июнь на сумму 18 048,27руб. ОАО «Челябэнергосбыт» предоплата за электроэнергию. Кредиторская задолженность на 01.07.2012г. согласно расчетам с контрагентами на сумму 12 370,47руб.:

- ИП Петлюк О.А. – за техническую поддержку сайта на сумму 800,00руб. (счет-фактура, акт от 26.06.2012г. № 06-12);

- ООО «Филимоновское» - за водоснабжение и водоотведение на сумму 1 429,00руб. (счет-фактура, акт от 30.06.2012г. № 3042);

- ООО «Пекарня» - за приобретенные хозяйственные товары на сумму 154,00руб. (счет-фактура, товарная накладная от 27.06.2012г. № 150);

- ОГУП «Областной аптечный склад» - за приобретенные медикаменты на сумму 9 987,47руб. (счет-фактуры от 26.06.2012г. № 267846, 267844). Сумма дебиторской и кредиторской задолженности по расчетам с контрагентами за июнь 2012г. соответствует сумме по главной книге за июнь и сумме по отчету за 6 месяцев 2012г. ф. 0503130.

В нарушение инструкции 157н от 01.12.2010г. при проверке установлено:

- за весь проверяемый период документы подшиты без журнала операций № 4, в ходе проверки предоставлены журналы операций № 4 за все месяца 2011г., без остатков на начало и на конец месяца;

- нет подписи руководителя и печати в товарной накладной на бензин АИ-92 от 28.12.2011г. № 487 ИП Выдрин А.Н.;

-суммы по счетам – фактурам и товарным накладным на медикаменты, оплаченные за счет средств ФФОМС, включены в оборотно-сальдовые ведомости, а сами документы подшиваются отдельно в папку по медикаментам:

счет-фактура и товарная накладная от 07.12.2011г. № 552742 на сумму 13 466,00руб. проведена в оборотно-сальдовой ведомости за декабрь 2011г.;

счет – фактура и товарная накладная от 24.11.2011г. №527554 на сумму 6 810,66руб. проведена в оборотно – сальдовой ведомости за ноябрь 2011г. и т.д.;

- проведены счета - фактуры в оборотно-сальдовой ведомости за октябрь 2011г., а сами документы приложены к оборотно-сальдовой ведомости за ноябрь 2011г.:

счет-фактура от 30.09.2011г. № 159, акт от 30.09.2011г. № 384 на сумму 2 559,63руб. ООО «Инвар»;

счет-фактура от 30.09.2011г. № 158, акт от 30.09.2011г. № 383 на сумму 4 489,74руб. ООО «Инвар»;

- счет-фактура и товарная накладная от 31.10.2011г. № 419 за бензин ИП Выдрин А.Н. на сумму 15 192,00руб. проведены по оборотно-сальдовой ведомости за ноябрь 2011г., сами документы приложены к оборотно-сальдовой ведомости за октябрь 2011г. и т.д.
8.1..3. Заработная плата выплачивается 5 и 20 числа месяца, согласно приказов от 11.01.2011. и от 11.01.2012г. № 1-а.

Заработная плата выплачивалась своевременно: 06.02.2012г., 20.02.2012г., 05.03.2012г. 20.03.2012г., 05.07.2011г., 20.07.2011г., 05.08.2011г., 19.08.2011г., 05.09.2011г., 20.09.2011г.

Положение об оплате труда работников лечебно-профилактических учреждений, подведомственных Управлению здравоохранения ЧМР утверждено постановлением главы Чебаркульского муниципального района от 29.12.2010г. № 1591. Учреждением не разработано свое положение об оплате труда, не разработаны критерии оценки качества работы.

Заработная плата в Учреждении ведется вручную.

При выборочной проверке заработной платы выявлено:

согласно платежной ведомости на заработную плату за февраль 2011г. Приданниковой.В.А. начислены выплаты стимулирующего характера 10% на сумму 294,36руб. и 30% на сумму 883,07руб. без приказа, переплата с учетом уральского коэффициента составила 1 354,05руб.;

согласно платежной ведомости за март 2011г. Юзееву Н.К. начислены выплаты за высокое качество работы на сумму 440,00руб., в акте от 31.03.2011г. № 3 выплаты за высокое качество работы 20% (500,00руб.) недоплата составила 69,00руб.;

согласно платежной ведомости за октябрь 2011г. Юзееву Н.К. начислены выплаты за выполнение особо важных и срочных работ на сумму 1 375,00руб., в акте от 31.10.2011г. № 10 за выполнение особо важных и срочных работ 50% (1 250,00руб.), переплата на сумму 143,75руб. В нарушение Положения об оплате труда от 29.12.2010г. № 1591 п.5.7.

В нарушение ТК РФ 197-ФЗ от 30.12.2001г. ст.133 , стимулирующая надбавка начислялась после доплаты до МРОТ.

Выплаты заработной платы работникам за 2011г.

^ Юзеев Н.К.

Год и месяц

2011г.

Начислена зарплата

Выплата зарплаты по МРОТ

Расхождения в руб. (+) переплата

январь

6 342,50

5788,34

+554,16

февраль

6 055,00

4 887,50

+ 1 167,50

март

7836,00

6 737,50

+ 1 098,50

апрель

5 192,50

4330,00

+862,50

май

9 505,00

8 337,50

+1167,50

июнь

7 611,00

6 737,50

+873,50

июль

6 947,32

6 919,95

+27,37

август

4 733,60

3 608,64

+1024,96

сентябрь

8 186,00

6 737,50

+1 448,50

октябрь

6 767,25

5 318,75

+1 448,50

ноябрь

7 486,00

6 037,50

+1 448,50

декабрь

9 186,00

7 737,50

+1 448,50

^ Хуснутдинова Ф.Х.

март

2 329,82

1 704,70

+625,12

апрель

4 548,50

4 330,00

+218,50

июнь

2 344,39

1 844,40

+ 499,99

июль

4 969,32

4 611,00

+ 358,32

август

4664,96

4 453,46

+ 211,50

сентябрь

6 048,00

4 611,00

+1 437,00

октябрь

4 394,46

4 014,04

+380,42

ноябрь

6 272,93

4 590,48

+1 682,45

декабрь

5461,67

4 461,67

+1 000,00

^ Сычугова Е.А.

январь

5 204,00

4 330,00

+874,00

февраль

2 274,25

2165,00

+ 109,25

март

2 883,50

2 165,00

+ 718,50

апрель

2 383,50

2 165,00

+ 218,50

май

2 383,50

2 165,00

+ 218,50

июнь

3 305,50

2 305,50

+ 1 000,00

июль

2 524,00

2 305,50

+ 218,50

август

3 398,00

2 305,50

+1 092,50

сентябрь

5 459,19

4 907,83

+551,36

октябрь

1 900,64

1 149,74

+750,90

ноябрь

3 398,00

2 305,50

+1 092,50

декабрь

3 024,00

2 305,50

+718,50

^ Дружинина Т.В.

февраль

4 606,00

4 330,00

+276,00

март

5 882,00

4 330,00

+ 1 552,00

апрель

5 158,00

4 330,00

+ 828,00

май

5 641,00

4 330,00

+ 1 311,00

июнь

5 611,00

4 611,00

+1 000,00

июль

5 163,00

4 611,00

+552,00

август

5 163,00

4 611,00

+552,00

сентябрь

8 163,00

6 312,00

+1 851,00

октябрь

5 163,00

4611,00

+552,00

ноябрь

6 002,43

5 825,09

+ 177,34

декабрь

7 928,31

6 161,45

+ 1 766,86

^ Суханов Н.И.

январь

5 204,00

4 330,00

+ 874,00

февраль

6 733,50

4 588,50

+2 145,00

март

7 767,00

5 622,00

+2 145,00

апрель

7 170,50

5 025,50

+ 2 145,00

май

6 515,00

4 370,00

+2 145,00

июнь

7 611,00

5 622,00

+1 989,00

июль

240,39

219,57

+20,82

август

6 796,00

4611,00

+2185,00

сентябрь

8 048,00

5 622,00

+2 426,00

октябрь

5 048,00

4 611,00

+437,00

ноябрь

6 796,00

4 611,00

+2 185,00

декабрь

8 048,00

5 622,00

+2 426,00

^ Манакова Е.В.

сентябрь

3 275,50

3 267,50

+8,00

Милославский С.Ю.

февраль

5 848,00

5 439,50

+408,50

март

7 836,00

7 427,50

+408,50

апрель

5 089,00

4 680,50

+ 408,50

июнь

6 732,71

6 680,55

+ 52,16

июль

5 117,00

4 611,00

+ 506,,00

август

7 141,00

6 451,50

+ 689,50

сентябрь

8 117,00

7 427,50

+689,50

октябрь

2 997,58

2 734,92

+262,66

ноябрь

7 141,00

6 451,50

+ 689,50

декабрь

9 117,00

8 427,50

+ 689,50

^ Приданникова И.С.

июль

4 829,50

4611,00

+ 218,30

август

5 048,00

4 611,00

+ 437,00

сентябрь

6 048,00

4 611,00

+ 1 437,00

октябрь

6 140,50

4611,00

+ 1 529,50

ноябрь

6 796,00

4 611,00

+2 185,00

декабрь

6048,00

4611,00

+ 1 437,00

^ Кильдиярова А.П.

январь

2 602,00

2 165,00

+437,00

февраль

2 274,25

2 165,00

+109,25

март

3 039,50

2 165,00

+874,50

апрель

2 383,50

2 165,00

+ 218,50

май

2 383,50

2 165,00

+218,50

июнь

5 460,05

5 131,17

+ 328,88

июль

600,95

548,93

+52,02

август

2 414,75

2 305,50

+109,25

сентябрь

3 024,00

2 305,50

+718,50

октябрь

2 524,00

2 305,50

+218,50

ноябрь

3 398,00

2 512,75

+885,25

декабрь

3 194,25

2305,50

+ 888,75

^ Козлова Л.Б.

январь

5 204,00

4 330,00

+874,00

февраль

6 078,00

4 330,00

+1 748,00

март

6 767,00

4 949,75

+1 817,25

апрель

6 952,00

5 134,75

+ 1 817,25

май

5 641,00

4 330,00

+1 311,00

июнь

6 611,12

5 079,82

+1 531,30

июль

9 473,28

9 265,18

+208,10

август

5 266,50

4 611,00

+655,50

сентябрь

7 485,00

5 386,75

+2098,25

октябрь

6 359,00

4 611,00

+1 748,00

ноябрь

5 485,00

4 611,00

+874,00

декабрь

7 485,00

5 386,75

+ 2 098,25

^ Скворцова О.Н.

январь

4 962,50

4 330,00

+632,50

март

5 681,25

4 330,00

+1 351,25

апрель

4 836,00

4330,00

+ 506,00

май

4 954,68

4 194,69

+759,99

июнь

5 611,00

4 611,00

+ 1 000,00

август

4 398,75

4 169,95

+228,80

сентябрь

7 117,00

5 204,19

+1 912,81

октябрь

6 560,17

6 450,81

+109,36

ноябрь

6 666,35

4 723,67

+1 942,68

декабрь

5 855,38

4 611,00

+ 1 244,38

^ Салмина Т.А.

январь

5 204,00

4 330,00

+874,00

Урозаева Ю.И.

март

9 939,46

9 142,30

+797,16

май

4 156,23

3 775,22

+381,01

июнь

5 111,00

4 611,00

+ 500,00

июль

4 671,39

3 513,14

1 158,25

август

4 829,50

4 611,00

+218,50

сентябрь

6 048,00

4 611,00

+1 437,00

октябрь

4 897,04

4 611,00

+286,04

ноябрь

6 359,00

4 611,00

+1 748,00

декабрь

5 752,53

4 611,00

+ 1 141,53

^ Усова И.В.

июль

4 829,50

4 611,00

+218,50

август

4 829,50

4 611,00

+218,50

сентябрь

6 048,00

4 611,00

+1 437,00

октябрь

5 048,00

4 611,00

+437,00

ноябрь

6 796,00

4 611,00

+2 185,00

декабрь

5 611,00

4 611,00

+ 1 000,00

^ Петрова Л.И.

март

5 836,00

4 802,52

+1 033,48

апрель

4 513,59

4 041,33

+472,26

май

5 280,90

4 330,00

+950,90

июнь

9 251,23

8 546,16

+ 705,07

июль

986,85

889,26

+97,59

август

5 283,29

4 611,00

+672,29

сентябрь

5 810,48

4 340,18

+1 470,30

октябрь

4 039,11

3 260,64

+778,47

ноябрь

7 309,16

5 734,16

+1 575,00

декабрь

5 165,63

4 165,62

+ 1000,01

Итого







124 564,07
  1   2   3   4

Похожие:

Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
Контрольно-ревизионный отдел Собрания депутатов Чебаркульского муниципального района
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
Российская Федерация, 456440, г. Чебаркуль, Челябинской области, ул. 8 Марта д. 9
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
Российская Федерация, 456440, г. Чебаркуль, Челябинской области, ул. 8 Марта д. 9
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
Российская Федерация, 456440, г. Чебаркуль, Челябинской области, ул. 8 Марта д. 9
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
Российская Федерация, 456440, г. Чебаркуль, Челябинской области, ул. 8 Марта д. 9
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
Российская Федерация, 456440, г. Чебаркуль, Челябинской области, ул. 8 Марта д. 9
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconСобрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва
...
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconЧелябинская область му «администрация шахматовского селького поселения»
Администрации Чебаркульского муниципального района от 31. 05. 2010 №186 «о плане перехода на предоставление в электронном виде муниципальных...
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва icon3. Отчет составляется по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным
Отчет составляется по форме, утвержденной Решением Собрания депутатов Чебаркульского муниципального района 4 созыва от 04. 12. 2012г....
Собрание депутатов чебаркульского муниципального района четвертого созыва iconЧебаркульского муниципального района от «15» марта 2011 года №117...
Решением Собрания депутатов Чебаркульского муниципального района от «15» марта 2011 года №117
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
litcey.ru
Главная страница