Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года




НазваниеОтчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года
страница1/14
Дата публикации11.04.2013
Размер0.94 Mb.
ТипОтчет
litcey.ru > Бухгалтерия > Отчет
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   14




Коммерческий банк «ХОЛДИНВЕСТБАНК»

(общество с ограниченной ответственностью)
Финансовая отчетность,

подготовленная в соответствии с требованиями

МСФО по состоянию на 31 декабря 2011 года

и заключение независимых аудиторов
Содержание
ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ

Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года

Отчет о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2011 года

Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2011 года

Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2011 года
Примечания к финансовой отчетности


1. Введение 9

2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность 10

3. Основы составления отчетности 10

^ 4. Принципы учетной политики 14

5. Денежные средства и их эквиваленты 23

6. Средства в других банках 23

7. Кредиты и авансы клиентам 23

8. Основные средства и нематериальные активы 24

9. Отложенный налоговый актив 25

^ 10. Прочие активы 25

11. Средства клиентов 26

12. Выпущенные долговые ценные бумаги 26

13. Прочие обязательства 26

14. Уставный капитал 27

15. Нераспределенная прибыль по российским правилам бухгалтерского учета 27

^ 16. Процентные доходы и расходы 27

17. Комиссионные доходы и расходы 27

18. Отчисления резервов под обесценение 28

19. Прочие операционные доходы 28

20. Административные и прочие операционные расходы 28

21. Налог на прибыль 28

^ 22. Управление финансовыми рисками 29

23. Внебалансовые и условные обязательства 37

24. Справедливая стоимость финансовых инструментов 38

25. Операции со связанными сторонами 38

^ 26. Оценки и профессиональные суждения, принятые в процессе применения учетной политики 39

27. Управление капиталом 39

28. События после отчетной даты 40


109382, г. Москва, ул. Люблинская, д. 141, оф. 506, ИНН 7709426578, ОРНЗ 10303005835


Исх. № 11/36 от 27 июня 2012 г.

Пользователям финансовой отчетности

ООО КБ «ХОЛДИНВЕСТБАНК» за 2011 год,

подготовленной в соответствии с

Международными стандартами финансовой отчетности
Заключение независимых аудиторов

^ АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО:

Полное наименование: Коммерческий банк «ХОЛДИНВЕСТБАНК» (общество с ограниченной ответственностью).

Сокращенное наименование: ООО КБ «ХОЛДИНВЕСТБАНК».

Место нахождения: 119530, г. Москва, Аминьевское шоссе, д.4А.

^ Дата регистрации Центральным банком Российской Федерации: 16 мая 1994 года.

Регистрационный номер: 2837.

Государственная регистрация:

- Московской регистрационной палатой - Свидетельство № 059.021 от 24 мая 1994 года;

- Министерством Российской Федерации по налогам и сборам – Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года серия 77 № 004840688, основной государственный регистрационный номер 1027739554743 от 18 ноября 2002 года.

- Министерством Российской Федерации по налогам и сборам (МРИ МНС № 44 по г. Москве) – Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации серия 77 № 007836456, 18 августа 2003 года.
АУДИТОР:
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «РИАН-АУДИТ».

^ Сокращенное наименование: ООО «РИАН-АУДИТ».

Место нахождения: 109382, г. Москва, ул. Люблинская д.141 оф.506.

Государственная регистрация: Дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц – 10 июня 2003 года, основной государственный регистрационный номер 1037709050664.

Членство в саморегулируемой организации аудиторов: Аудитор является членом Некоммерческого партнерства «Московская аудиторская палата» со 2 декабря 2009 года – протокол № 139. Сведения о Некоммерческом партнерстве «Московская аудиторская палата» внесены в государственный реестр саморегулируемых организаций аудиторов приказом Минфина России от 26 ноября 2009 г. № 578. Регистрационный номер записи о внесении сведений в реестр – 03.

Номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций (ОРНЗ): Основной регистрационный номер записи о внесении сведений в реестр – 10303005835.
Нами проведен аудит прилагаемой финансовой отчетности ООО КБ «ХОЛДИНВЕСТБАНК» (далее – Банк), которая включает отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2011 года, отчет о совокупном доходе, отчеты о движении денежных средств и об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся на указанную дату, а также основные принципы учетной политики и другие примечания.

^ Ответственность руководства за финансовую отчетность

Руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Ответственность руководства включает: разработку, внедрение и обеспечение функционирования системы внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие мошеннических или ошибочных действий; выбор и применение надлежащей учетной политики; а также формирование обоснованных в сложившихся обстоятельствах расчетных оценок.
^ Ответственность независимых аудиторов

Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение относительно данной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно этим стандартам мы должны соблюдать принципы профессиональной этики, а также планировать и проводить аудит таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит включает проведение процедур, необходимых для получения аудиторских доказательств в отношении сумм и информации, раскрываемой в финансовой отчетности. Выбор процедур зависит от суждения аудиторов, в том числе от оценки риска существенных искажений финансовой отчетности вследствие мошеннических или ошибочных действий. При проведении оценок данного риска аудиторы анализируют систему внутреннего контроля Банка в отношении подготовки и достоверного представления финансовой отчетности с целью разработки аудиторских процедур, соответствующих сложившимся обстоятельствам, но не с целью выражения мнения относительно эффективности системы внутреннего контроля Банка. Кроме того, аудит включает анализ правомерности применяемой учетной политики и обоснованности расчетных оценок руководства, а также анализ представления финансовой отчетности в целом.
Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения относительно данной финансовой отчетности.
^ Мнение независимых аудиторов

По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность достоверно во всех существенных аспектах отражает финансовое положение Банка за 31 декабря 2011 года, а также результаты его деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.


Руководитель аудиторской проверки – заместитель Генерального директора

^ ООО «РИАН-АУДИТ»







Губанков Андрей Николаевич

(основной регистрационный номер записи в Реестре аудиторов 20101056467, квалификационный аттестат аудитора № 01-000152 от 7 ноября 2011 года, срок действия неограничен, диплом Института финансовых аналитиков (IFA) Великобритании, подтверждающий присвоение квалификации "AccountingTechnician" (выдан IFA в июне 2004 года); сертификат о членстве в IFA, выданный IFA 23.11.2004 года (MembershipNumber 204119)), Доверенность б/н от 01.02.2012).

27 июня 2012 г. г. Москва

 

Приме-чание

31 декабря

2011

31 декабря

2010

Активы










^ Денежные средства и их эквиваленты

5

223 099

181 657

Обязательные резервы на счетах в Банке России




5 415

3 583

^ Средства в других банках

6

0

0

Кредиты и авансы клиентам

7

203 009

133 805

^ Текущее требование по налогу на прибыль




0

706

Отложенный налоговый актив

9

225

-

^ Основные средства и нематериальные активы

8

506

609

Прочие активы

10

1 549

376

Итого активов




433 803

320 736













Обязательства










^ Средства клиентов

11

200 256

192 797

Выпущенные долговые ценные бумаги

12

-

-

^ Текущее обязательство по налогу на прибыль




275

988

Отложенное налоговое обязательство

9




332

^ Прочие обязательства

13

2 740

1 276

 Итого обязательств




203 271

195 393

Собственный капитал










^ Уставный капитал

14

267 389

200 389

Накопленный дефицит




(36 857)

(75 046)

Итого собственный капитал




230 532

125 343

Итого обязательств и собственного капитала




433 803

320 736


Утверждено к выпуску Правлением Банка 27 июня 2012 года.

Председатель Правления Главный бухгалтер
______________________ ___________________

Кузнецова Ю.В. Богданова Л.Г.


 

Приме-чание

2011

2010

Процентные доходы

16

22 814

13 882

^ Процентные расходы

16

-

(213)

Чистые процентные доходы




22 814

13 669

^ Комиссионные доходы

17

62 459

42 310

Комиссионные расходы

17

(590)

(572)

Чистые комиссионные доходы




61 869

41 738

^ Чистые доходы по операциям с иностранной валютой




2 469

2 664

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты




(5)

(403)

^ Изменения резервов под обесценение

18

(7 036)

(894)

Прочие операционные доходы

19

-

6

Чистые операционные доходы




80 111

56 780

^ Административные и прочие операционные расходы

20

(31 437)

(31 933)

Прибыль до налогообложения




48 674

24 847

^ Расходы по налогу на прибыль

21

(10 485)

(5 176)

Прибыль за год

 

38 189

19 671

^ Прочий совокупный доход




0

-

Итого совокупный доход за год

 

38 189

19 671


Утверждено к выпуску Правлением Банка 27 июня 2012 года.

Председатель Правления Главный бухгалтер
_____________________ ___________________

Кузнецова Ю.В. Богданова Л.Г.


 

^ Уставный капитал

Нераспределенная прибыль

Итого собственный капитал

Остаток на 31 декабря 2009 года

200 389

-94 717

105 672

Итого совокупный доход за 2010 год




19 671

19 671

Остаток на 31 декабря 2010 года

200 389

-75 046

125 343

Взносы участников

67 000




67 000

^ Итого совокупный доход за 2011 год




38 189

38 189

Остаток на 31 декабря 2011 года

267 389

-36 857

230 532

Утверждено к выпуску Правлением Банка 27 июня 2012 года.

Председатель Правления Главный бухгалтер
_____________________ ___________________

Кузнецова Ю.В. Богданова Л.Г.

 

2011

2010

Денежные средства от операционной деятельности

^ Проценты полученные

22 806

13 851

Проценты уплаченные

-

(213)

^ Комиссии полученные

62 459

42 310

Комиссии уплаченные

(590)

(572)

^ Чистые доходы по операциям с иностранной валютой

2 469

2 664

Прочие полученные операционные доходы




150

^ Уплаченные административные и прочие операционные расходы

(31 237)

(30 566)

Уплаченный налог на прибыль

(11 849)

(4 950)

Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах

44 058

22 674

Чистый (прирост) / снижение операционных активов

^ Обязательные резервы в ЦБ РФ

(1 832)

(1 435)

Средства в других банках




-

^ Кредиты и авансы клиентам

(75 185)

(45 768)

Прочие активы

(497)

(409)

Чистый прирост / (снижение) операционных обязательств







^ Средства клиентов

7 756

92 118

Выпущенные векселя







^ Прочие обязательства

516

141

Чистые денежные средства, полученные от / (использованные в) операционной деятельности

(25 184)

67 321

Денежные средства от инвестиционной деятельности

^ Приобретение основных средств (Примечание 8)

(71)

(1)

Выручка от реализации основных средств (Примечание 8)

-

 

Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности

(71)

(1)

Денежные средства от финансовой деятельности







^ Взносы участников

67 000

-

Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности

67 000

-

^ Влияние изменений официального обменного курса





1 234

ЦБ РФ на денежные средства и их эквиваленты

(303)

Чистый прирост / (снижение) денежных средств и их эквивалентов

41 442

68 554

Денежные средства и их эквиваленты на начало года (Примечание 5)

181 657

113 103

Денежные средства и их эквиваленты на конец года (Примечание 5)

223 099

181 657


Утверждено к выпуску Правлением Банка 27 июня 2012 года.

Председатель Правления Главный бухгалтер

______________________ ___________________

Кузнецова Ю.В. Богданова Л.Г.





  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   14

Похожие:

Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года iconОтчет о финансовом положении за 31 декабря 2012 года
Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года iconОтчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года
Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2010 года
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года iconКонсолидированный Отчет о финансовом положении ( в тыс. )

Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года iconИнформация о социально – экономическом положении города Троицка по...
По обрабатывающим производствам по итогам января-декабря 2011 года индекс физического объема составил 114,4%. По производству и распределению...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года iconСведения о доходах, об имущественном положении и обязательствах имущественного...

Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года iconИнформация о социально – экономическом положении города Троицка по...
Индекс промышленного производства по крупным и средним организациям города в январе-декабре 2012 года по сравнению с январем-декабрем...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года iconОтчет об исполнении бюджета города Алейска за 9 месяцев 2011 года
В соответствии с пунктом 2 статьи 17 Положения о бюджетном устройстве, бюджетном процессе и финансовом контроле муниципального образования...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года iconСведени я о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного...
Федеральной службе исполнения наказаний и членов их семей за период с 1 января 2011 года по 31 декабря 2011 года
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года iconСведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного...
Федеральной службе исполнения наказаний и членов их семей за период с 1 января 2011 года по 31 декабря 2011 года
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2011 года iconКб «Соцэкономбанк» (ооо) Баланс по состоянию за 31 декабря 2007 года
Отчет об изменениях в составе собственных средств учредителей за год, закончившийся 31 декабря 2007 года
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
litcey.ru
Главная страница