Пояснительная записка к проекту решения Еловского сельского Совета депутатов «О бюджете Еловского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов»




Скачать 165.04 Kb.
НазваниеПояснительная записка к проекту решения Еловского сельского Совета депутатов «О бюджете Еловского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов»
Дата публикации02.03.2014
Размер165.04 Kb.
ТипПояснительная записка
litcey.ru > Экономика > Пояснительная записка


ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к проекту решения Еловского сельского Совета депутатов «О бюджете Еловского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов»

Настоящая пояснительная записка содержит информацию о параметрах и основных подходах при формировании проектировок бюджета сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов по доходам, расходам и источникам финансирования.

Проект решения Еловского сельского Совета депутатов «О бюджете О бюджете Еловского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Налогового кодекса Российской Федерации, Решения Огурского сельского Совета депутатов «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Еловском сельсовете», иных законодательных и нормативных правовых актов Российской Федерации и Красноярского края, с учётом приоритетов, сформулированных в Бюджетном послании Президента Российской Федерации Федеральному собранию Российской Федерации от 13 июня 2013 года.
Основные параметры бюджета Еловского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов

рублей




2014 год

2015 год

2016 год

Доходы

8694300

8771300

8768900

Расходы

8694300

8771300

8768900

Дефицит

(превышение расходов над доходами)

0

0

0



1. Доходная часть бюджета
В основу расчётов формирования доходной базы бюджета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов положены прогнозные данные по социально–экономическому развитию территории Еловского сельсовета на среднесрочную перспективу, индексы роста цен, заработной платы, показатели собираемости налогов в динамике за предшествующие годы, ряд других параметров, влияющих на изменение налогооблагаемой базы. Доходная база бюджета рассчитывалась исходя из норм действующего бюджетного и налогового законодательства с учётом соответствующих изменений и дополнений.

В прогнозе учтена также информация администраторов поступлений доходных источников бюджета о состоянии и перспективах развития курируемых ими направлений.

Общая сумма доходов бюджета поселения без учёта безвозмездных поступлений предусматривается на 2014 год в объёме 1626300 рублей, что составляет 18,8 % к уточнённому бюджетному назначению на 2013 год.

Проект бюджета по поступлению доходов в бюджет Еловского сельсовета на 2014 год представлен в таблице:

Наименование

Уточнённое бюджетное назначение на

2013 год

Проект бюджета на 2014 год

%

1

2

3

4

Налог на доходы физических лиц

350

396

13

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации




215.3

215.3

Единый сельскохозяйственный налог










Налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах поселений

151

160

10.6

Земельный налог

350

400

14.3

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков

343

95

-27.7

Прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов поселений

350

350

0

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)










Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений

10

10

0

Задолженность и перерасчеты по отменным налогам и сборам и иным обязательным платежам




0

0

^ Итого собственные доходы

1554

1626.3

46.5

Безвозмездные поступления

7817

7068

41.8

Всего поступлений

9371

8694.3

27.8

Основная сумма поступлений (62,8%) в 2014 году запланирована от двух доходных источников: акцизы по подакцизным товарам – 14,8%, налога на доходы физических лиц – 48,1%.

Расчёты поступлений доходов в бюджет Еловского сельсовета по основным доходным источникам на 2014 год приведены ниже.

^ 1.1. Налог на доходы физических лиц

Прогноз налога на доходы физических лиц на 2013 год рассчитан в соответствии с главой 23 части второй Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц».

При расчете прогноза налога на доходы физических лиц использованы следующие данные:

1) отчетные данные ИФНС по Красноярскому краю по форме

Ф.№1-НМ «Прогноз поступления доходов в консолидированный бюджет субъекта»

Расчет стандартных налоговых вычетов произведен на основании отчетных данных по форме 5-НДФЛ за 2012 год.

Имущественные и социальные вычеты рассчитаны на основании данных по форме 5-НДФЛ за 2011 и 2012 годы.

Кроме того, при расчете прогноза налога учитывалось:

- фактическое поступление налога на доходы физических лиц за текущий период 2013 года;

Прогноз налога на доходы физических лиц в бюджет Еловского сельсовета на 2014 год просчитан в сумме - 396,0 тыс. рублей, что составляет 13.0% к уточнённому бюджетному назначению на 2013 год.

^ 1.2 Единый сельскохозяйственный налог

Прогноз на 2014 год по единому сельскохозяйственному налогу рассчитан по нормативу 0 % в сумме 0,0 тыс. рублей. Сумма прогнозируемых на 2014 год доходов по налогу составляет -0% к уточненному бюджетному назначению на 2013 год.

^ 1.3 Налог на имущество физических лиц
Проект бюджета на 2014 год налога на имущество физических лиц составляет 160,0 тыс. рублей, или 10,6% к уточнённому бюджетному назначению на 2013 год. Расчёт подготовлен исходя из прогноза объёма налогооблагаемой базы, оценки погашения задолженности по налогу.

^ 1.4 Земельный налог
Расчет земельного налога на 2014 год произведен в соответствии с главой 31 части второй Налогового кодекса Российской Федерации «Земельный налог».

При расчете земельного налога на 2014 год использованы следующие данные:

- утвержденная кадастровая стоимость земельных участков по видам использования земель;

- установленные Решением Совета ставки земельного налога;

- прогноз объёма налогооблагаемой базы, оценка погашения задолженности по налогу;

Прогноз поступления земельного налога на 2014 год составил 400,0 тыс. рублей или 14,3 % к уточненному бюджетному назначению на 2013 год.

1.5. Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков
На 2014 год поступление в бюджет Еловского сельсовета арендной платы за землю запланировано в объёме 95,0 тыс. рублей, что составляет 2,68 % к уточненному бюджетному назначению на 2013 год.

Прогноз поступлений арендной платы за землю произведен на основании порядка исчисления и уплаты арендной платы за землю, установленных правовыми актами Российской Федерации, Красноярского края и Совета муниципального образования Балахтинский район, действующих ставок арендной платы по категориям земель, их целевого использования, и площадей, предоставляемых в аренду земельных участков.

При расчете учтено проведение Комитетом муниципального имущества Балахтинского района мероприятий по обеспечению поступления арендной платы за землю в бюджет, в том числе усилением претензионно - исковой работы, земельного контроля и контроля за своевременным и полным внесением юридическими и физическими лицами арендной платы за землю в бюджет.

^ 1.6. Прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов поселений
Проект бюджета на 2014 год в сумме 350,0 тыс. рублей подготовлен на основе оценки исполнения за 2013 год с учётом значений индексов изменения факторов, влияющих на сумму доходов от оказания платных услуг

1.7. Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

Поступление в бюджет Еловского сельсовета доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении администрации Еловского сельсовета на 2014 год, предусматривается в сумме 0,0 тыс. рублей, что составляет 0 % к уточнённому бюджетному назначению на 2013 год.

Проект бюджета составлен по данным главных администраторов доходов на основании расчёта арендной платы в соответствии с реестрами действующих договоров аренды.

^ 1.8. Расчет доходов от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности

Прогноз доходов от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности, определен на основании информации, представленной Комитетом муниципального имущества Балахтинского района, с учетом фактических поступлений в 2013 году.

В соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации в расчет доходов бюджета включены:

-50 процентов доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений;

Прогноз доходов от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности, на 2014 год определен в сумме – 10,0 тыс. рублей.

^ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
Прогноз безвозмездных поступлений на 2014 год определен в сумме 7068,0 тыс. рублей.

1. Безвозмездные поступления из районного бюджета предусмотрены в сумме 7068,0 тыс. рублей, в том числе:

1.1. Субвенции бюджетам поселений на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 80,1 тыс. рублей.

Прочие безвозмездные поступления в бюджеты поселений в сумме 6987,9 тыс. рублей.

2. РАСХОДЫ
Принципы и подходы к формированию расходов бюджета Еловского сельсовета на 2014 год определены в соответствии с Основными направлениями бюджетной и налоговой политики в Еловском сельсовете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов и методическими указаниями по планированию бюджетных ассигнований на реализацию расходных обязательств Еловского сельсовета в 2014 году и плановом периоде 2015 и 2016 годов.

Основные подходы к формированию бюджета Еловского сельсовета по расходам

Расчет бюджетных ассигнований производился с учетом:

1.Отраслевых особенностей формирования смет расходов субъектов бюджетного планирования бюджета Еловского сельсовета.

2. Определенных приоритетов бюджетных расходов:

- выплата заработной платы работникам;

- реализация мер социальной поддержки населения.

- коммунальное хозяйство.

Расходы на выплату заработной платы с начислениями работникам учреждений сформированы в пределах существующей в 2013 году штатной численности работников учреждений, с увеличением ФОТ с 01.10.2013 года на 5,5%, у учреждений культуры с 01.07.2013 на 20%.

Расходы на выплату заработной платы с начислениями в органах местного самоуправления Еловского сельсовета на 2014 год сформированы в соответствии с утвержденными штатными расписаниями, увеличением размеров денежного вознаграждения лиц, замещающих муниципальные должности Еловского сельсовета, а также размеры месячных окладов муниципальных служащих Еловского сельсовета в соответствии с замещаемыми ими должностями муниципальной службы Еловского сельсовета и размеры месячных окладов муниципальных служащих Еловского сельсовета в соответствии с присвоенными им классными чинами муниципальной службы Еловского сельсовета.

Расходы на потребление коммунальных услуг на 2014 год рассчитаны в пределах установленных лимитов на потребление коммунальных услуг, услуг связи и использование транспорта организаций и учреждений, финансируемых за счет средств бюджета Еловского сельсовета на 2014 год, при расчете которых учтены требования Федерального закона от 23.11.2009 № 261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Всего расходы бюджета Еловского сельсовета на 2014 год предусмотрены в сумме 8694,3 тыс. рублей, что составляет 8,0 % к уточненному бюджетному назначению 2013 года.
Расходы бюджета Еловского сельсовета Балахтинского района на 2014 год
тыс. рублей




Уточнен ный план на 2013 год




Прогноз на 2014 год

% к

2013 году

^ Расходы, всего

9371

8694.3

27.8

из них:










Общегосударственные вопросы

2110.6

1897.7

9.91

Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования

1557

1725.3

10.8

Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

4,4

3,2

27.3

Резервные фонды

19,2

19,2

0

Другие общегосударственные вопросы

530

150




Национальная оборона

69.8

76.9

10.2

Мобилизационная и вневойсковая подготовка

69.8

76.9

10.2

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

258.5

128.5

9.7

Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

0.5

0.5

0

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

258

128

9.7

Национальная экономика

328

215.3

5.6

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

328

215.3

5.6

Жилищно-коммунальное хозяйство

1649

1594.8

6.7

Жилищное хозяйство










Коммунальное хозяйство










Благоустройство

1649

1594.8

6.7

Культура, кинематография

3825

3941.8

3.0

Культура

3104

2925.8

4.25

Библиотеки

721

1016

4.1

Здравоохранение










Акарицидные обработки мест массового отдыха населения

43

43

0

^ Физическая культура и спорт










Массовый спорт










^ Межбюджетные трансферты общего характера

22

26.3

19.5

Прочие межбюджетные трансферты общего характера

22

26.3

19.5


Наибольший объем расходов бюджета Еловского сельсовета Балахтинского района на 2014 год составляют расходы по следующим разделам:

Культура, кинематография – 3,0%;

Жилищно-коммунальное хозяйство -4,8%;

Общегосударственные вопросы – 9,1%.
В 2014 году за счет средств бюджета Еловского сельсовета Балахтинского района планируется финансирование 2 муниципальных программ на общую сумму 5580,1 тыс. рублей, что составляет 71,3 % бюджета 2014 года.

(тыс. рублей)

Наименование программы

Сумма

ВСЕГО

5880.1

Муниципальные целевые программы, итого

5880.1

в том числе:




1.Муниципальная программа «Создание и обеспечение безопасных и комфортных условий проживания населения на территории Еловского сельсовета» на 2014-2016 годы

1938.6

2. Муниципальная программа «Организация досуга населения в области культуры и спорта на территории Еловского сельсовета» на 2014-2016 годы

3941.5


^ 1.1. Общегосударственные вопросы
По разделу «Общегосударственные вопросы» отражены расходы на функционирование высшего должностного лица муниципального образования Еловский сельсовет Балахтинского района, на обеспечение деятельности муниципальных казённых учреждений Еловский сельсовет Балахтинского района, в том числе на выполнение муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг муниципальными бюджетными учреждениями Еловский сельсовет Балахтинского района, расходы резервного фонда администрации Еловский сельсовет Балахтинского района, отдельные расходы по реализации государственных функций, связанных с общегосударственным управлением. Удельный вес расходов по разделу в общих расходах бюджета Еловского сельсовета Балахтинского района составляет 28,1 %.

Бюджетные ассигнования на формирование фондов оплаты труда исполнительных органов Еловского сельсовета Балахтинского района, а также муниципальных учреждений Еловского сельсовета Балахтинского района определены исходя из учёта планируемой индексации с 1 октября 2013 года на 5,5% должностных окладов, окладов за классный чин муниципальных служащих Еловского сельсовета Балахтинского района; денежного вознаграждения лиц, замещающих муниципальные должности Еловского сельсовета Балахтинского района, а также должностных окладов работников муниципальных учреждений Еловского сельсовета Балахтинского района.

Глава Еловского сельсовета А.А.Штуккерт


Похожие:

Пояснительная записка к проекту решения Еловского сельского Совета депутатов «О бюджете Еловского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» iconПояснительная записка к проекту решения сельского совета депутатов...
Красноярского края и Новоберезовского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов, налоговой политики Красноярского...
Пояснительная записка к проекту решения Еловского сельского Совета депутатов «О бюджете Еловского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» iconПояснительная записка к проекту решения администрации лебедевского...
Лебедевского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов, налоговой политики Лебедевского сельсовета на 2014 год и плановый...
Пояснительная записка к проекту решения Еловского сельского Совета депутатов «О бюджете Еловского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» iconПояснительная записка к проекту бюджета Карапсельского сельсовета...
Администрации Карапсельского сельсовета Иланского района на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов, налоговой политики Администрации...
Пояснительная записка к проекту решения Еловского сельского Совета депутатов «О бюджете Еловского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» iconК проекту решения изумрудновского сельского совета депутатов
Настоящая пояснительная записка содержит обоснование подходов к формированию и расчеты основных параметров Изумрудновского сельского...
Пояснительная записка к проекту решения Еловского сельского Совета депутатов «О бюджете Еловского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» iconРасчеты и обоснования (пояснительная записка)
Большесалбинского сельсовета «о бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов»
Пояснительная записка к проекту решения Еловского сельского Совета депутатов «О бюджете Еловского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» iconРасчеты и обоснования (пояснительная записка)
Проект решения «О местном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» сформирован с учетом
Пояснительная записка к проекту решения Еловского сельского Совета депутатов «О бюджете Еловского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» iconСтатья Вид
Выписка из решения Озероучумского сельского Совета депутатов Ужурского района Красноярского края №28-120р от 14. 12. 2012года о бюджете...
Пояснительная записка к проекту решения Еловского сельского Совета депутатов «О бюджете Еловского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» iconМетодика и порядок планирования бюджетных ассигнований Бюджета города...
Троицке, пунктом 13 Графика подготовки и рассмотрения материалов, необходимых для составления проекта решения Собрания депутатов...
Пояснительная записка к проекту решения Еловского сельского Совета депутатов «О бюджете Еловского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» iconБалахтинский район администрация еловского сельсовета постановление
Российской Федерации, решением Еловского сельского Совета депутатов от 22. 12. 2009 г. №137 «Об утверждении Положения о системе оплаты...
Пояснительная записка к проекту решения Еловского сельского Совета депутатов «О бюджете Еловского сельсовета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» iconО бюджете муниципального образования «Баргузинский район» на 2014...
Статья Основные характеристики местного бюджета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
litcey.ru
Главная страница