Якутский филиал спб ауиэ кафедра экономики утверждаю

Скачать 0.78 Mb.

Название	Якутский филиал спб ауиэ кафедра экономики утверждаю
страница	1/6
Дата публикации	25.02.2013
Размер	0.78 Mb.
Тип	Рабочая учебная программа

litcey.ru > Экономика > Рабочая учебная программа

1 2 3 4 5 6

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКАЯ АКАДЕМИЯ

УПРАВЛЕНИЯ И ЭКОНОМИКИ

ЯКУТСКИЙ ФИЛИАЛ СПб АУиЭ

Кафедра экономики

УТВЕРЖДАЮ

Директор Якутского филиала

СПБ АУиЭ

С.С. Иванов

«__» _____________ 2008 г.

Учебно-методический комплекс

учебной дисциплины

Платёжные системы

Для специальности подготовки

080109.65 «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»

рок обучения: 1

Якутск

2008

^

Учебно-методический комплекс рекомендован к изданию кафедрой

экономики.

Протокол от «__» _____________2008 г. № __.

Платёжные системы. Учебно-методический комплекс.

Якутский филиал СПбАУиЭ, 2008 – 66 с.

Учебно-методический комплекс для изучения дисциплины «Платёжные системы» предназначен для студентов, обучающихся по специальности 080105.65 «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» очной, очно-заочной и заочной форм обучения. В состав Учебно-методического комплекса по изучению дисциплины входят: Рабочая учебная программа дисциплины, Общие методические указания по изучению дисциплины, Методические рекомендации по практическим занятиям по дисциплине, Методические рекомендации по выполнению контрольных работ, Порядок проведения контроля качества подготовки обучающихся по дисциплине, содержание контролирующих материалов.

Дополнительную информацию методического характера можно получить из «Методических рекомендаций по самостоятельной работе студентов», «Методических рекомендаций по организации и руководству самостоятельной работы студентов», «Методических рекомендаций по подготовке и проведению лекционных занятий» «Методических рекомендаций по организации практических занятий», «Методических рекомендаций по проведению контроля учебного процесса», «Программ производственной и преддипломной практик», «Методических указаний по написанию, оформлению и защите выпускных (дипломных) работ» и «Программы итоговой аттестации», разработанным профессорско-преподавательским составом кафедры «Финансы и кредит»

Содержание

1.	Рабочая учебная программа ………………………………………...	4
	I. Целевая установка и организационно-методические указания	4
	II. Содержание разделов и тем дисциплины ……………………….	7
	III. Распределение учебного времени по семестрам, разделам, темам и видам учебных занятий ……………………………………	12
	IV. Перечень практических занятий ……………………………….	14
	V. Перечень контрольных работ ……………………………………	15
	VI. Учебно-методическое обеспечение дисциплины ……………..	16
2.	Общие методические рекомендации по изучению дисциплины	24
3.	Методические рекомендации к практическим занятиям ………….	31
4.	Методические рекомендации по выполнению контрольных работ …………………………………………………………………..	52
5.	Методические рекомендации по выполнению курсовых работ ….
6.	Порядок проведения контроля качества подготовки студентов по Дисциплине, содержание контролирующих материалов …………	56

^ 1.РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА
I. ЦЕЛЕВАЯ УСТАНОВКА

И ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

Цели и задачи обучения по дисциплине

Целью изучения дисциплины «Платёжные системы» является формирование теоретической базы для понимания процессов в области функционирования институтов денежного рынка, наличных и безналичных денежных расчётов, процессов денежного обращения, развитие практических навыков самостоятельной работы студентов с законодательными актами, нормативными документами, научной и учебной литературой, справочными материалами и периодическими изданиями, подготовка студентов к самостоятельной практической работе в сфере осуществления денежных платежей и расчетов с контрагентами при посредничестве банков. Полученные знания, найдут применение в последующей работе студентов, как в финансовом, так и в нефинансовом секторах хозяйства.

^ Предметом изучения дисциплины являются институты платёжной системы в современной рыночной экономике.

Задачи обучения по дисциплине «Платёжные системы»:

- рассмотреть состав и структуру денежного и платежного оборота;

- изучить сущность и элементы платежной системы;

- выделить признаки для классификации платежных систем;

- определить роль центральных банков в платежной системе;

- рассмотреть сущность, формы и особенности проведения безналичных расчетов;

- изучить действующие в стране формы безналичных расчетов, сферы применения, документооборот и схемы расчетов, используемые в каждой форме;

- ознакомиться с сущностью и видами корреспондентских отношений банков; изучить корреспондентские счета банков, порядок их открытия и ведения.

- выделить способы осуществления межбанковских расчетов в России, определить преимущества и недостатки для каждого способа;

- изучить риски, характерные современной платежной системе, выделить и проанализировать методы управления рисками;

- рассмотреть современные организационно-технологические средства, используемые участниками платежных систем, провести их сравнительный анализ;

- определить особенности оказания платежных услуг для физических лиц, выявить их виды и порядок проведения.

- проанализировать зарубежные платежные системы, используемые ими способы расчетов и платежные технологии.

Данный курс предусматривает чтение лекций, проведение практических занятий и выступление с докладами. В процессе самостоятельной работы предусмотрено выполнение контрольных работ.

^ Организационно-методические указания

Дисциплина «Платёжные системы» входит в цикл специальных дисциплин. Преподавание дисциплины базируется на знаниях, полученных при изучении курсов микро- и макроэкономики, финансов, банковского дела. Студенты должны оперировать такими экономическими категориями как: деньги, денежный оборот, денежная эмиссия, инфляция, валюта, кредитные отношения, кредитный механизм, кредит, банковская система и рассчитывать показатели такие как: количество денег, необходимых для обращения, банковский мультипликатор и др.

Знания, полученные по дисциплине «Платёжные системы» будут востребованы при изучении курсов «Бюджетная система», «Финансы предприятий», «Управление затратами», «Ценообразование» и др.

В результате изучения дисциплины «Платёжные системы», студенты должны получить представление об экономической сущности денег, банков и их роли в современном обществе, уметь использовать знания по теории денег и денежного обращения в своей практической деятельности, профессионально ориентироваться в вопросах денег, банков и оборота денег в условиях рынка.

Данный курс предусматривает чтение лекций, проведение практических занятий, подготовку рефератов и выступление с докладами. В процессе самостоятельной работы предусмотрено выполнение контрольных работ. Практические занятия по отдельным темам могут проводиться в компьютерном классе.

Контроль успеваемости и качества подготовки студентов по учебной дисциплине «Платёжные системы» включает текущий контроль успеваемости, промежуточную аттестацию и рубежный контроль.

Текущий контроль успеваемости проводится в ходе всех видов учебных занятий в форме устного опроса. Проводится в форме контрольных работ, тестирования и зачетов по отдельным темам. Промежуточная аттестация имеет целью определить степень достижения учебных целей по дисциплине «Платёжные системы». Рубежный контроль имеет целью установить качество усвоения учебного материала по определенным темам учебной дисциплины «Платёжные системы». Проводится в форме зачёта.

Знания, полученные при изучении дисциплины «Платёжные системы», контролируются на междисциплинарном экзамене по специальности и используются при подготовке выпускной квалификационной работы.

Дополнительную информацию методического характера можно получить в «Методических рекомендациях по проведению контроля учебного процесса», «Методических указаниях по написанию, оформлению и защите выпускных (дипломных) работ» и «Программе итоговой аттестации».
^ II. СОДЕРЖАНИЕ ТЕМ ДИСЦИПЛИНЫ
Тема 1: Организация платёжного оборота
Основы платежного и денежного оборота страны, их структура. Составные денежного оборота. Платежи и расчеты. Окончательность и безотзывность платежа. Расчетный процесс. Экономическое содержание налично-денежного оборота и безналичного оборота. Безналичный платежный оборот, его значение и особенности организации. Сущность и преимущества использования безналичных денег. Сущность и значение платежной системы.
^ Тема 2: Платёжная система: сущность, цели, основы организации

Понятие платежной системы, ее элементы, структура. Иерархическая структура платежной системы. Инициирование платежа и расчетный процесс. Информационная и платежная составляющие платежной системы. Классификация основных элементов платежной системы. Принципы построения системно-значимых платежных систем. Центральный банк и его место в платежной системе. Функция центрального банка по регулированию и контролю платежных систем. Нормативно-законодательная (правовая) база осуществления безналичных расчетов в РФ, принципы их организации. Банковские счета предприятий и организаций и их виды. Порядок открытия и проведения операций по счетам. Расчетные и текущие счета. Договор банковского счета: предмет договора, права и обязанности сторон, ответственность сторон и порядок расторжения договора. Очередность списания средств со счетов предприятий. Картотеки к банковскому счету.
^ Тема 3. Межбанковские корреспондентские отношения

Основы организации корреспондентских отношений банков: необходимость, сущность, значение. Порядок установления и организации корреспондентских отношений банков. Договор о корреспондентских отношениях. Установление коротношений с банками внутри страны и с иностранными банками. Документы, необходимые для установления коротношений. Виды корреспондентских отношений. Корреспондентский счет: понятие, ведение и контроль над соблюдением режима корреспондентских счетов. Журнал раккордов. Корреспондентский счет банка в РКЦ, в другом банке и в небанковской кредитной организации.
^ Тема 4. Расчёты в нефинансовом секторе хозяйства
Особенности проведения расчетов в нефинансовом секторе. Формы безналичных расчетов, порядок их выбора. Расчетные документы, порядок их оформления. Особенности организации дистанционного обслуживания клиентов: системы «Банк-клиент», «Интернет-банк».Расчеты платежными поручениями- наиболее распространенная форма безналичных расчетов в России в настоящее время. Сфера применения. Особенности документооборота. Расчеты по инкассо. Платежные требования и инкассовые поручения. Акцепт платежного требования. Безакцептное и бесспорное списание средств со счетов. Сфера применения инкассовой формы расчетов. Чековая форма расчетов. Виды чеков. Сущность и документооборот чековой формы. Расчеты аккредитивами: преимущества и недостатки. Разновидности аккредитивов и порядок осуществления расчетов с их использованием. Вексельная форма расчетов, ее сущность и достоинства. Виды векселей. Простые и переводные векселя. Операции банков с векселями. Инкассирование и домициляция векселей. Расчеты на основе банковских карт. Виды карт. Участники карточной платежной системы. Зачет взаимных требований. Межхозяйственный клиринг.
^ Тема 5: Организация межбанковских расчётов
Характеристика и правовая основа межбанковских расчетов в РФ. Действующие системы межбанковских расчетов, их преимущества и недостатки. Централизованная система межбанковских расчетов. Корреспондентский счет кредитной организации (филиала), открытый в территориальном учреждении Банка России: отражение операций по корсчетам. Межбанковские расчеты, проводимые ГРКЦ и порядок их осуществления. Применяемые в расчетах технологии: телеграфные платежи, почтовые платежи, электронные платежи. Одногородние и междугородние расчеты. Внутрирегиональные и межрегиональные электронные расчеты. Электронный платежный документ. Контроль электронных расчетов. Порядок установления и расчета платы за расчетные услуги Банка России.Расчеты на основе бумажных носителей; начальный и ответный провод. Взаимоотношения между разными РКЦ. Клиринговые расчеты в системе ЦБ РФ. Картотека неоплаченных расчетных документов по корсчету кредитной организации. Децентрализованная система межбанковских расчетов. Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в банках-резидентах: общие положения по проведению безналичных расчетов кредитными организациями; порядок осуществления операций по счетам «ЛОРО» – «НОСТРО»; порядок проведения расчетных операций филиалами кредитных организаций на территории РФ; порядок проведения расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов. Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в банках-нерезидентах (СНГ и другие страны): особенности осуществления расчетов; порядок проведения расчетных операций в иностранной валюте филиалами кредитных организаций. Внутрибанковская система межбанковских расчетов: в централизованной системе межбанковских расчетов и в децентрализованной системе МБР. Клиринговая система расчетов.

^ Тема 6. Расчёты через небансковские кредитные организации
Расчетные небанковские кредитные организации: их виды и функции;

Межбанковские расчеты через НКО: сущность и преимущества. Межбанковский клиринг. Операции, обеспечивающие проведение клиринга. Виды клиринга. Расчеты, проводимые на организованном рынке ценных бумаг.

^ Тема 7. Риски в платёжной системе и управление ими
Характеристика основных видов рисков, их значение. Риск ликвидности, особенности управления им. Операционный риск, методы управления. Кредитный риск. Установление лимитов на контрагента. Системный риск.
^ Тема 8. Операции банков с безналичными деньгами
Порядок ведения кассовых операций в РФ, характеристика нормативно-правовой базы. Соблюдение правил совершения кассовых операций, лимит остатка кассы предприятия, порядок его установления, контроль за соблюдением. Операционная касса банка, ее структура и порядок работы. Порядок приема и выдачи денежных средств из кассы банка, особенности при работе с физическими лицами, организация и особенности проведения операций с наличной иностранной валютой. Соблюдение банками и предприятиями кассовой дисциплины и условий работы с денежной наличностью. Проверка банками кассовой дисциплины. Меры финансовой ответственности за нарушение кассовой дисциплины. Прогнозирование налично-денежного оборота. Кассовая заявка предприятия, ее содержание и порядок оформления. Прогноз кассовых оборотов коммерческого банка. Роль ЦБ РФ в прогнозировании.