Инн 5904000395 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг




НазваниеИнн 5904000395 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг
страница40/41
Дата публикации07.03.2013
Размер4.2 Mb.
ТипДокументы
litcey.ru > Финансы > Документы
1   ...   33   34   35   36   37   38   39   40   41



^ Сумма налога на прибыль текущего отчетного 2003 года отражена в строке 196 формы 2 под заголовком “Справочно” в величине 13156 тыс.руб.

Временные вычитаемые и налогооблагаемые разницы за 2002 год были отражены в балансе (ф 1) ввиде вступительного сальдо на 01.01.2003 г. по строке 145 по балансовому счету 09 “ Отложенные налоговые активы” актива баланса в сумме 3003 тыс.руб. и по строке 515 “Отложенные налоговые обязательства” пассива баланса в сумме 19516 тыс.руб. за счет уменьшения вступительного сальдо на 01.01.2003 г. по строке 460 “Нераспределенная прибыль прошлых лет” пассива баланса на 16513 тыс.руб..
- по учету затрат на производство и реализацию продукции, работ, услуг
В 2003 году учет затрат на производство и реализацию продукции, работ ,услуг осуществлялся согласно действующих в РФ правил бухгалтерского учета и учетной политики Компании.

^ Для учета затрат на производство и калькулирования себестоимости продукции применялся позаказный метод учета затрат с использованием полуфабрикатного метода учета деталей собственного производства.

Для сбора затрат на разработку новых изделий, по выпуску продукции, на оказание услуг на сторону, услуг вспомогательных производств, на оказание услуг обслуживающим производствам открываются заказы в разрезе изделий и услуг.

^ По материалам, имеющим количественную структуру, открываются производственные заказы.

По материалам, не имеющим количественной структуры т. е. по которым нет конструкторско-технологической документации на изготовление, открываются СО- производственные заказы.

По оказываемым услугам открываются внутренние заказы.

^ Сбор затрат на производство и реализацию продукции, услуг и работ производится с использованием счета 32 “ Поэлементный учет затрат” с последующим распределением на основные счета.

^ Объектами сбора затрат по элементам затрат являются:

- МВЗ (места возникновения затрат)

- внутренние заказы

- СО- производственные заказы

- производственные заказы.
В связи, с вводом в действие с 1.01.2003 г. ПБУ 17/02 от 19 ноября 2002г. “ Учет расходов на НИОКР” было изменено вступительное сальдо по расходам на НИОКР по б/с 97 “Расходы будущих периодов”, на котором учитывались данные расхода до 2002 года, и б/с 08 “Вложения во внеоборотные активы”:

Было сальдо на б/с 97 :

9701010000 15054531,71

9701020000 14116973,43

9701030000 246366,37

Стало сальдо на б/с 08:

0806000000 15054531,71 Незавершенные работы по НИОКР

0807000000 14116973,43 Завершенные работы по НИОКР с положительным результатом

^ 0807100000 246366,37 Завершенные работы по НИОКР с отрицательным результатом


На основании приказов по Компании от 20.01.2004 г № № 6 ,7 о начислении работникам вознаграждений за выслугу лет и по итогам года и о их выплате в первом квартале 2004 г. и “ Положения о порядке начисления и выплаты вознаграждений” декабрем 2003 года по начисленным резервам на предстоящие расходы по выслуге лет и по вознаграждению по итогам года перенесено сальдо в сумме 12218260,92 руб. и в сумме 7585821,67 руб. соответственно на б/с 7607010000 “Расчеты с кредиторами по работам, услугам”. Суммы предстоящих выплат уточнены согласно проведенной инвентаризации.

- по учету товароматериальных ценностей, основных средств

Учет материальных запасов в системе mySAP.com организован на основе системы непрерывного учета (отражение в учете всех операций по поступлению и движению ТМЦ на момент их совершения). Учет товарно-материальных ценностей осуществляется в соответствии с принятой в 2003 году учетной политикой в Компании.
На основании Постановления Госкомстата РФ от 21.01.2003г. №7 применяются новые унифицированные формы по учету основных средств, доработанные с учетом особенностей ОАО ПНППК.
Для целей бухгалтерского учета срок полезного использования по основным средствам Компании определялся на основании Постановления Совета Министров СССР от 22.10.1990 года №1072 “О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов”. Для целей налогового учета срок полезного использования основных средств определялся на основании Постановления Правительства РФ №1 от 01.01.2002 г. “Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы”



  • Сумма начисленной амортизации для целей бухгалтерского учета за 2003 год составила 20848 тыс.руб.




  • Сумма начисленной амортизации для целей налогового учета за 2003 год составила 22995 тыс.руб.



В соответствии с требованиями Постановления Правительства №1 от 01.01.2002г. “Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы” разработан Справочник норм амортизационных отчислений основных средств ОАО ПНППК для применения с 01.01.2004г.
С целью уменьшения различных подходов при формировании данных бухгалтерского и налогового учета для вновь приобретенных в 2004 году основных средств с 01.01.2004 года будет применяться Постановление Правительства РФ №1 от 01.01.2002 г. “Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы” для расчета амортизационных отчисления для целей бухгалтерского и налогового учета,

По состоянию на 01.01.2004 г. в Компании была проведена инвентаризация по балансовому счету 83 “Добавочный капитал” по субсчету 8301000000 “Добавочный капитал, образованный за счет прироста ( погашения) стоимости внеоборотных активов, выявляемых по результатам их переоценки” по основным средствам, числящихся в учете по состоянию на 01.01.2004 года.

(руб.)

Учетные данные

Фактические данные

Результаты инвентаризации

Сумма добавочного капитала подлежит уменьшению

Сумма добавочного капитала подлежит увеличению

178 910 109,12

94 881 365,00

84 028 744,12

-




Сумма добавочного капитала в части дооценки выбывших основных средств направлена на увеличение нераспределенной прибыли прошлых лет в сумме 84 028 744,12 руб.
Учет спецоснастки в Компании: до выхода приказа осуществлялся на балансовом счете 10/9; после выхода приказа – также на балансовом счете 10/9.

^ В 2004 году необходимо:

  1. Главным специалистам по принадлежности из общего списка номенклатуры оснастки, изготовляемой в Компании, определить номенклатуру оснастки сроком службы более 12 месяцев, принимаемой в дальнейшем к учету в составе основных средств. Данные условия утвердить приказом по Компании и закрепить в Учетной политике на 2004 год.

  2. Утвердить методику бухгалтерского учета специального инструмента, специальных приспособлений, специального оборудования и специальной одежды с учетом особенностей Компании.

Условных фактов хозяйственной деятельности по состоянию на 01.01.2004 года у предприятия нет и событий после отчетной даты не ожидается, так как:


  •  Незавершенных судебных разбирательств нет;

  •  Разногласий с налоговыми органами нет;

  •  Обязательства по охране труда выполнены;

  • Дебиторская задолженность отражена полностью, так как дебиторы после отчетной даты являются платежеспособными и их банкротства не ожидается.



Генеральный директор А.Г.Андреев

^ ОАО ПНППК
Финансовый директор - В.П.Лукин

Главный бухгалтер

Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2003 год

^ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по финансовой (бухгалтерской) отчетности

ОАО "Пермская научно-производственная приборостроительная компания" за 2002 год.


Общие сведения об аудиторской фирме


Аудиторская фирма Общество с ограниченной ответственностью "Уралаудит

Место нахождения 614010, г. Пермь, Комсомольский проспект, 82.

Телефон/факс 45-92-02
Государственная
Св-во о государственной регистрации общества ограниченной

регистрация ответственностью "Уралаудит" №1403 от 21 июня 996 года

выдано администрацией Индустриального района г. Перми,

регистрационный №398-ооо.
Свидетельство "о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" общества с ограниченной ответственностью "Уралаудит" №1025901215064 от 10 ноября 2002 года выдано инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Индустриальному району г. Перми.



Лицензии
Лицензия на право осуществления аудиторской деятельности в

области общего аудита №Е002408. Выдана Министерством финансов

РФ от 6 ноября 2002 года №255 сроком на пять лет.


Лицензия на право осуществления работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну № 293. Выдана Региональным управлением ФСБ РФ по Пермской области 18 декабря 2001 г. (срок действия лицензии до 14 декабря 2006 года).



Членство в
Институт профессиональных аудиторов НП "ИПАР"

аккредитованном

профессиональном

объединении


Банковские
Расчетный счет №40702810500000000080 в ОАО АКБ "Перминвестбанк",
реквизиты ИНН № 5905007523.


Общие сведения об аудируемом лице

Наименование Открытое акционерное общество "Пермская научно
организации
производственная приборостроительная компания"


Место нахождения
614600, г. Пермь, ГСП-590, ул.25 Октября, 106.


Государственная
Свидетельство о государственной регистрации открытого регистрация акционерного общества "Пермская научно-производственная

приборостроительная компания" №2578 от 05.07.1993 г. выдано

Администрацией Свердловского района г. Перми.


Свидетельство "о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" открытого акционерного общества "Пермская приборостроительная компания" №1025900906349 от 4 декабря 2002 года выдано инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Свердловскому району г. Перми



Лицензия Р-026 от 29.01.1999 г. Министерства экономики РФ на осуществление разработки пилотажно-навигационных комплексов и их элементов для летальных аппаратов, навигационных систем для судов всех классов (ЕКПС группа 66), устройств стабилизации управления оружием (ЕКПС 1250), средств топографической привязки подвижных объектов и КПА для вышеперечисленных изделий. Срок действия до 29.01.2004г.
Лицензия П-0027 от 29.01.1999 г. Министерства экономики РФ на осуществление производства, ремонта, монтажа пилотажно-навигационных комплексов и их элементов для летательных аппаратов, навигационных систем для судов всех классов (ЕКПС группа 66), устройств стабилизации управления оружием (ЕКПС 1250), средств топографической привязки подвижных объектов и КПА для вышеперечисленных изделий. Срок действия до 29.01.2004 г.






Мы провели аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности организации ОАО "Пермская научно-производственная приборостроительная компания" за период с 1 января по 31 декабря 2003 г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность организации "Пермская научно-производственная приборостроительная компания" состоит из:

    • бухгалтерского баланса (форма №1);

    • отчета о прибылях и убытках (форма №2);

    • приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (форма №3, №4, №5);

    • пояснительной записки.


Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган организации ОАО "Пермская научно-производственная приборостроительная компания". Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.



Мы провели аудит в соответствии с:

-Федеральным законом от 21 августа 2001 г. № 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности";

-федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 г. №696 и от 4 июля 2003 г. № 405;

-внутренними стандартами аудиторской деятельности 000 "Уралаудит", утвержденными Приказом ООО “Уралаудит” от 19 сентября 2003 г. № 75.


Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений.


Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный нами аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
Вместе с тем мы не наблюдали за проведением инвентаризации по состоянию на 31 декабря 2003 г., не проводили аудит структурных подразделении, поскольку это не было предусмотрено техническим заданием.

В финансовой (бухгалтерской) отчетности открытого акционерного общества "Пермская научно-производственная приборостроительная компания" информация об обеспечении обязательств и платежей выданных раскрыта не в полном объеме.

По нашему мнению, за исключением корректировок (при наличии таковых), которые могли бы оказаться необходимыми, если бы мы смогли проверить количество имущества и обязательств, а также за исключением влияния на финансовую (бухгалтерскую) отчетность обстоятельства, изложенного в предыдущей части, финансовая (бухгалтерская) отчетность открытого акционерного общества "Пермская научно-производственная приборостроительная компания" отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2003 г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2003 г. включительно.


Генеральный директор ООО "Уралаудит" Новикова Г. Н.
Менеджер проекта Ненашева Н.А.


ПРИЛОЖЕНИЕ

Бухгалтерская отчетность
за 1 квартал 2004 года


^ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС




Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

на 31 марта 2004 г.

Дата (год, месяц, число)










Организация: ^ Открытое акционерное общество "Пермская научно-производственная приборостроительная компания"

по ОКПО

07515411

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

5904000395

Вид деятельности: авиационная промышленность

по ОКДП

нет

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество/ частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/17

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384/385




АКТИВ

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

^ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ










Нематериальные активы (04, 05)

110

427

420

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

427

420

организационные расходы

112

-

-

деловая репутация организации

113

-

-

Основные средства (01, 02, 03)

120

250 688

278 152

земельные участки и объекты природопользования

121

-

-

здания, машины и оборудование

122

231 903

259 885

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)

130

171 206

147 681

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

-

-

имущество для передачи в лизинг

136

-

-

имущество, предоставляемое по договору проката

137

-

-

Долгосрочные финансовые вложения (06,82)

140

41 465

41 468

инвестиции в дочерние общества

141

34 861

34 864

инвестиции в зависимые общества

142

6 578

6 578

инвестиции в другие организации

143

26

26

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

-

-

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

3 741

22 190

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО по разделу I

190

467 527

489 911

^ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ










Запасы

210

463 458

510 338

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)

211

182 677

179 996

животные на выращивании и откорме (11)

212

-

-

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

213

170 023

211 181

готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41)

214

87 558

96 144

товары отгруженные (45)

215

-

-

расходы будущих периодов (31)

216

23 200

23 017

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

14 581

11 710

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

21

21

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

21

-

векселя к получению (62)

232

-

-

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

-

-

авансы выданные (61)

234

-

-

прочие дебиторы

235

-

21

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

224 986

214 006

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

64 440

52 848

векселя к получению (62)

242

-

-

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

243

-

-

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)

244

-

-

авансы выданные (61)

245

51 198

76 967

прочие дебиторы

246

109 348

84 191

Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)

250

-

5 000

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

-

-

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

-

-

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

-

5 000

Денежные средства

260

7 918

14 864

касса (50)

261

122

67

расчетные счета (51)

262

3 320

11 176

валютные счета (52)

263

4 030

3 220

прочие денежные средства (55, 56, 57)

264

446

401

Прочие оборотные активы

270

188

188

ИТОГО по разделу II

290

711 152

756 127

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

1 178 679

1 246 038




ПАССИВ

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

^ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ










Уставный капитал (85)

410

209

209

Добавочный капитал (87)

420

135 468

135 466

Резервный капитал (86)

430

115

115

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

115

115

Фонд социальной сферы (88)

440

-

-

Целевые финансирование и поступления (96)

450

-

-

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

460

362 394

362 394

Непокрытый убыток прошлых лет (88)

465

-

-

Нераспределенная прибыль отчетного года (88)

470

-

-

Непокрытый убыток отчетного года (88)

475

-

- 48 463

ИТОГО по разделу III

490

498 186

449 721

^ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА










Займы и кредиты (92, 95)

510

72 719

72 555

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

41 782

41 394

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

30 937

31 161

Отложенные налоговые обязательства

515

16 565

25 252

Прочие долгосрочные обязательства

520

26 656

24 445

ИТОГО по разделу IV

590

115 940

122 252

^ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА










Займы и кредиты (90, 94)

610

330 419

415 382

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

275 419

299 645

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

55 000

115 737

Кредиторская задолженность

620

229 812

245 957

поставщики и подрядчики (60, 76)

621

91 197

75 970

задолженность перед персоналом организации (70)

622

18 883

32 448

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

623

18 031

18 657

задолженность по налогам и сборам (68)

624

33 421

22 828

прочие кредиторы

625

68 280

96 054

в т.ч.: векселя к уплате (60)

626

26 217

14 147

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)

627



-

авансы полученные (64)

628

31 625

75 316

НДС, ожидаемый к получению

629

10 268

6 565

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

45

45

Доходы будущих периодов (83)

640

4 277

4 410

Резервы предстоящих расходов (89)

650

-

8 271

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

564 553

674 065

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

1 178 679

1 246 038

^ СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ


Наименование показателя

Код стр.

^ На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные основные средства (001)

910

149 761

149 795

в том числе по лизингу

911

133 582

133 582

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)

920

582

554

Товары, принятые на комиссию (004)

930

-

-

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)

940

19 365

19 320

Обеспечения обязательств и платежей полученные (008)

950

-

-

Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)

960

194 425

178 357

Износ жилищного фонда (014)

970

3 920

3 952

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015)

980

-

-

Неисключенные права на нематериальные активы (012)

990

373

394
1   ...   33   34   35   36   37   38   39   40   41

Похожие:

Инн 5904000395 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг iconИнн 5904000395 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг
Открытое акционерное общество "Пермская научно-производственная приборостроительная компания"
Инн 5904000395 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг iconИнн 5904000395 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг
Открытое акционерное общество "Пермская научно-производственная приборостроительная компания"
Инн 5904000395 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг iconИнн 5904000395 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг
Открытое акционерное общество "Пермская научно-производственная приборостроительная компания"
Инн 5904000395 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг iconИнн 2124005421 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг
Открытое акционерное общество "Финансовая компания социальной поддержки "Надежда"
Инн 5904000395 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг iconИнн 2124005421 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг
Место нахождения: 428009,Чувашская Республика, г. Чебоксары,б-р Мефодия Денисова д. 9
Инн 5904000395 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг iconИнн 6603003813 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг
Место нахождения: 624286, Свердловская обл., г. Асбест, м о р п им. Малышева, ул. Культуры, 6
Инн 5904000395 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг iconИнн 2124005421 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг
Открытое акционерное общество "Финансовая компания социальной поддержки "Надежда"
Инн 5904000395 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг iconИнн 2124005421 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг
Место нахождения: 428009,Чувашская Республика, г. Чебоксары,б-р Мефодия Денисова д. 9
Инн 5904000395 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг iconИнн 6603003813 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг
Место нахождения: 624286, Свердловская обл., г. Асбест, м о р п им. Малышева, ул. Культуры, 6
Инн 5904000395 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг iconИнн 2124005421 ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг
Место нахождения: 428009,Чувашская Республика, г. Чебоксары,б-р Мефодия Денисова д. 9
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
litcey.ru
Главная страница